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2014年01月10日09:02 来源：金融时报 作者：齐东伟
商业银行高风险的经营特性，决定了合规经营始终相生相伴于商业银行发展的全过程。目前合规经营风险显现出集中性和多样化的特征。这些都要求商业银行必须深入推进合规文化建设。
正确把握合规文化的核心与本质
合规守法始终是银行业最基本、最核心、最经久的行规之一。商业银行合规文化建设就是要破除违规违纪、违法案件产生的根源和土壤，营造和宣扬“指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度”的合规意识和“操作遵守制度，始终执行制度”的合规行为模式。这种合规意识和合规行为模式共同构成了商业银行合规文化的核心内容，旨在建立诚信和正直的道德观念和价值观，强化制度的刚性和不可侵犯性，最终达到“内控有制度、部门有制约、岗位有职责、操作有程序、过程有监督、风险有监测、工作有评价、责任有追究”的良好局面，确保商业银行运行平安。商业银行合规文化具有如下鲜明特征：
树立合规人人有责的观念。只有合规成为商业银行每一位员工的行为准则，成为各岗位人员日常的自觉行动和商业银行员工自觉的追求，才能保证法规制度得到遵循和贯彻；只有商业银行员工恪守高标准的职业道德规范，建立有效的合规风险管理机制，做到人人都能履行自身的合规责任，商业银行的合规风险管理才会有效。
培养员工的合规意识。合规意识是合规文化的核心要素，是商业银行合规风险管理机制得以有效运转的重要基础。商业银行通过合规文化建设，进一步提高全体员工的合规意识，真正让各业务部门、业务条线的员工能够欣然接受全面的合规教育，主动寻求外部监管部门的合规建议；真正让各业务部门的管理人员能够准确识别关键的合规风险和合规问题，及时向法规等相关部门和领导咨询和报告，主动进行动态的风险防范和化解；真正让风险管理部门积极主动识别、评估和监视潜在的合规风险，增强敏锐性和洞察力。
强化合规创造价值的理念。通过加强合规文化建设，密切关注和跟踪法律法规、监管规定和市场规则的最新发展，积极争取有利于商业银行未来发展和业务创新的外部政策环境；通过合规文化建设，形成一整套具有较强执行力的、程序化的内部制度；通过合规文化建设，修订和完善内部制度，将各种良好做法沉淀下来，并清晰地界定实际工作中的尽职、问责和免责标准。
强调有效互动的合规文化。通过合规文化建设，达到商业银行与外部监管部门以及内部上下级之间、管理层与员工之间的有效互动。通过合规意识的培养和问责制的有效落实，实现商业银行内部合规的有效互动；通过主动配合、自觉接受监管以及积极主动地沟通协调，达到商业银行与外部监管部门的有效互动。
正视合规文化建设中的问题与偏差
管理文化尚不成熟。管理权力与管理责任不对等,削弱了管理。责任追究制度不健全,形成了“业务经营硬指标,内控管理软约束”的普遍认识,无法起到威慑作用。第二道防线管理传导不力。商业银行在多级委托代理组织体系下,管理环节多,链条长,使执行效果层层衰减,尤其是基层业务主管部门,作为制度执行的督办、协助层是领导层和基层营业网点的传递桥梁和纽带,也是内控的“第二道防线”,但有些部门只是简单地充当“二传手”的角色,片面强调经营压力,淡化管理责任,“第二道防线”的控制削弱,形成执行“断层”。
执行文化未真正建立。在实际工作中，有的员工过分强调业务拓展，片面追求业务指标，放松合规风险防范，认为只要是“熟人”、“朋友”就值得信任，从而加大了银行的操作风险；有的员工仍存在“以信任和习惯代替制度、以情面代替纪律”的陋习，忽视制度执行，对存在的问题整改不力、问责不严，一定程度上纵容了违规违纪行为，致使制度控制形同虚设。导致执行文化缺失的重要原因之一是违规成本较低,造成很多问题屡查屡犯、屡禁不止。
内控制度建设未重视“规”的合格性。一是“部门制度”造成管理边缘化现象突出。二是规章制度的可操作性影响了执行力。一些专业部门不是出于全面控制风险的目的有计划、有针对性地进行制度梳理,而是为了摆脱部门的管理责任想出了许多“不准”、“不要”、“严禁”之类的戒律,通过打补丁式的制度限制员工的操作行为。三是新制度的出台缺乏流程控制。由于没有以往的管理经验,在新业务的设计和制度建设中存在“拿来主义”和“摸着石头过河”的现象,一些制度的出台也仅仅是为了应付经营的需要而闭门造车。目前,尽管为加强合规制度建设而设立了合规部门,但新制度出台也只停留在合规部门进行“会签”的基础上。
多措并举推进合规文化建设
商业银行应大力培养员工形成以诚实正直为基础的职业操守，将合规文化提升凝练成为银行文化的核心构成要素，把合规文化的理念融入到银行的日常经营管理和决策中。要进一步大力弘扬“合规从高层做起”、“合规人人有责”、“合规创造价值”、“主动合规”、“合规与监管有效互动”等合规文化理念、意识和行为准则。
强化内控制度建设，确保合规文化有规可依。要对现有业务品种进行科学的分类。业务部门应打破原有的部门界限,“以客户为中心、以市场为导向”,对现有的操作规程进行系统的梳理。要在明确业务品种、梳理操作规程的基础上,明确业务流程中的风险控制要点,对业务流程进行全面优化。
商业银行要通过不同的方式、用具体的案例和事实来向员工宣传、阐述合规的目的、意义和作用，同时，加强对一线员工的合规培训，既要让员工知道为什么要这样做，又要让员工明白该如何去做。
建立合规风险的识别机制。在充分发挥机器制约的基础上，利用科技手段提高合规风险的自动识别能力。同时，利用业务流程、业务环节来控制和识别合规风险。建立合规风险的科学评估机制。对发现的合规风险及其苗头，积极反映，利用有关的风险分析模型，评估风险对业务经营带来的危害。建立合规风险的监测机制。商业银行有关部门对发现的合规风险及风险苗头及时做好风险监测工作，积极引导风险，利用风险的动态转换，合理化解和排除风险，将风险危害降到最低。对各级各类风险建立相应的报告程序，及时向相关部门及领导报告，以便采取措施，抓住风险处置的最佳时机。
商业银行应主动改革和完善绩效考核机制，把合规经营、案件防控与领导干部履职考核挂钩，与高管人员任期责任指标完成情况挂钩，与干部提拔使用挂钩，通过绩效考核的导向作用正向引导各级管理者加强合规管理，降低违规几率。建立履职监督检查机制。通过整体移位检查、合规巡查等方式，加大现场和非现场监督检查力度和频率，重点监督分支行班子成员和“一把手”。建立严格的责任追究机制。对违规违纪问题，破除“以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律”的不良文化桎梏，树立“零容忍”理念，不搞下不为例。对违规违纪人员始终保持高压和从重处理的态势，以扭转长期职责不清、责任落实难的状况，强化政策和程序等规章制度的执行力。
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2014年01月10日09:02 来源：金融时报 作者：齐东伟
商业银行高风险的经营特性，决定了合规经营始终相生相伴于商业银行发展的全过程。目前合规经营风险显现出集中性和多样化的特征。这些都要求商业银行必须深入推进合规文化建设。
正确把握合规文化的核心与本质
合规守法始终是银行业最基本、最核心、最经久的行规之一。商业银行合规文化建设就是要破除违规违纪、违法案件产生的根源和土壤，营造和宣扬“指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度”的合规意识和“操作遵守制度，始终执行制度”的合规行为模式。这种合规意识和合规行为模式共同构成了商业银行合规文化的核心内容，旨在建立诚信和正直的道德观念和价值观，强化制度的刚性和不可侵犯性，最终达到“内控有制度、部门有制约、岗位有职责、操作有程序、过程有监督、风险有监测、工作有评价、责任有追究”的良好局面，确保商业银行运行平安。商业银行合规文化具有如下鲜明特征：
树立合规人人有责的观念。只有合规成为商业银行每一位员工的行为准则，成为各岗位人员日常的自觉行动和商业银行员工自觉的追求，才能保证法规制度得到遵循和贯彻；只有商业银行员工恪守高标准的职业道德规范，建立有效的合规风险管理机制，做到人人都能履行自身的合规责任，商业银行的合规风险管理才会有效。
培养员工的合规意识。合规意识是合规文化的核心要素，是商业银行合规风险管理机制得以有效运转的重要基础。商业银行通过合规文化建设，进一步提高全体员工的合规意识，真正让各业务部门、业务条线的员工能够欣然接受全面的合规教育，主动寻求外部监管部门的合规建议；真正让各业务部门的管理人员能够准确识别关键的合规风险和合规问题，及时向法规等相关部门和领导咨询和报告，主动进行动态的风险防范和化解；真正让风险管理部门积极主动识别、评估和监视潜在的合规风险，增强敏锐性和洞察力。
强化合规创造价值的理念。通过加强合规文化建设，密切关注和跟踪法律法规、监管规定和市场规则的最新发展，积极争取有利于商业银行未来发展和业务创新的外部政策环境；通过合规文化建设，形成一整套具有较强执行力的、程序化的内部制度；通过合规文化建设，修订和完善内部制度，将各种良好做法沉淀下来，并清晰地界定实际工作中的尽职、问责和免责标准。
强调有效互动的合规文化。通过合规文化建设，达到商业银行与外部监管部门以及内部上下级之间、管理层与员工之间的有效互动。通过合规意识的培养和问责制的有效落实，实现商业银行内部合规的有效互动；通过主动配合、自觉接受监管以及积极主动地沟通协调，达到商业银行与外部监管部门的有效互动。
正视合规文化建设中的问题与偏差
管理文化尚不成熟。管理权力与管理责任不对等,削弱了管理。责任追究制度不健全,形成了“业务经营硬指标,内控管理软约束”的普遍认识,无法起到威慑作用。第二道防线管理传导不力。商业银行在多级委托代理组织体系下,管理环节多,链条长,使执行效果层层衰减,尤其是基层业务主管部门,作为制度执行的督办、协助层是领导层和基层营业网点的传递桥梁和纽带,也是内控的“第二道防线”,但有些部门只是简单地充当“二传手”的角色,片面强调经营压力,淡化管理责任,“第二道防线”的控制削弱,形成执行“断层”。
执行文化未真正建立。在实际工作中，有的员工过分强调业务拓展，片面追求业务指标，放松合规风险防范，认为只要是“熟人”、“朋友”就值得信任，从而加大了银行的操作风险；有的员工仍存在“以信任和习惯代替制度、以情面代替纪律”的陋习，忽视制度执行，对存在的问题整改不力、问责不严，一定程度上纵容了违规违纪行为，致使制度控制形同虚设。导致执行文化缺失的重要原因之一是违规成本较低,造成很多问题屡查屡犯、屡禁不止。
内控制度建设未重视“规”的合格性。一是“部门制度”造成管理边缘化现象突出。二是规章制度的可操作性影响了执行力。一些专业部门不是出于全面控制风险的目的有计划、有针对性地进行制度梳理,而是为了摆脱部门的管理责任想出了许多“不准”、“不要”、“严禁”之类的戒律,通过打补丁式的制度限制员工的操作行为。三是新制度的出台缺乏流程控制。由于没有以往的管理经验,在新业务的设计和制度建设中存在“拿来主义”和“摸着石头过河”的现象,一些制度的出台也仅仅是为了应付经营的需要而闭门造车。目前,尽管为加强合规制度建设而设立了合规部门,但新制度出台也只停留在合规部门进行“会签”的基础上。
多措并举推进合规文化建设
商业银行应大力培养员工形成以诚实正直为基础的职业操守，将合规文化提升凝练成为银行文化的核心构成要素，把合规文化的理念融入到银行的日常经营管理和决策中。要进一步大力弘扬“合规从高层做起”、“合规人人有责”、“合规创造价值”、“主动合规”、“合规与监管有效互动”等合规文化理念、意识和行为准则。
强化内控制度建设，确保合规文化有规可依。要对现有业务品种进行科学的分类。业务部门应打破原有的部门界限,“以客户为中心、以市场为导向”,对现有的操作规程进行系统的梳理。要在明确业务品种、梳理操作规程的基础上,明确业务流程中的风险控制要点,对业务流程进行全面优化。
商业银行要通过不同的方式、用具体的案例和事实来向员工宣传、阐述合规的目的、意义和作用，同时，加强对一线员工的合规培训，既要让员工知道为什么要这样做，又要让员工明白该如何去做。
建立合规风险的识别机制。在充分发挥机器制约的基础上，利用科技手段提高合规风险的自动识别能力。同时，利用业务流程、业务环节来控制和识别合规风险。建立合规风险的科学评估机制。对发现的合规风险及其苗头，积极反映，利用有关的风险分析模型，评估风险对业务经营带来的危害。建立合规风险的监测机制。商业银行有关部门对发现的合规风险及风险苗头及时做好风险监测工作，积极引导风险，利用风险的动态转换，合理化解和排除风险，将风险危害降到最低。对各级各类风险建立相应的报告程序，及时向相关部门及领导报告，以便采取措施，抓住风险处置的最佳时机。
商业银行应主动改革和完善绩效考核机制，把合规经营、案件防控与领导干部履职考核挂钩，与高管人员任期责任指标完成情况挂钩，与干部提拔使用挂钩，通过绩效考核的导向作用正向引导各级管理者加强合规管理，降低违规几率。建立履职监督检查机制。通过整体移位检查、合规巡查等方式，加大现场和非现场监督检查力度和频率，重点监督分支行班子成员和“一把手”。建立严格的责任追究机制。对违规违纪问题，破除“以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律”的不良文化桎梏，树立“零容忍”理念，不搞下不为例。对违规违纪人员始终保持高压和从重处理的态势，以扭转长期职责不清、责任落实难的状况，强化政策和程序等规章制度的执行力。