有限公司
费用开支分类标准及报销制度
一、 费用开支类别：
1.办公费 2.车辆使用费 3.车辆修理费
4.通讯费 5.生活费 6.运杂费
7.差旅费 8.交通费 9.材料费
10.机械设备维修费 11.业务招待费 12.工资、薪酬
13.租赁费 14.水电费（驻地） 15.人工（加工）费
16. 生活用品维修费 17.其它费用
二、费用类别明细解释
1. 办公费：
a) 包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。
b) 办公用品的领用实行领用登记和以坏换新制度。
c) 报销时所附单据：采购计划单（报修单）、发票（收据）以及采购清单，
d) 报销签审流程：采购计划单：生产队长（资料员）→项目经理签字；采购清单上采购员与验
收人签字。报销单上：领款人→报销人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。
2. 车辆使用费：
a) 指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。
b) 报销时所附单据：发票、派车单、。
c) 报销签审流程：派车单：用车人申请→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销
人→用车人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。
d) 其他：在报销单据上注明使用明细（车牌号、起始地点、时间、使用人员）。小票粘贴要规范。 e) 每次出车发生的费用必须一次性报销，不能分开报销。
3. 车辆修理费：
a) 指车辆保养和维修；
b) 报销时所附单据：发票、维修清单、请修单。
c) 报销签审流程：请修单：请修人→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销人
→项目经理。
4. 通讯费：
a) 该项目发生的座机费、网费、手机话费。
b) 报销时所附单据：发票、电话费报销标准。
c) 报销签审流程：领款人→报销人→项目经理
d) 报销要求：对于固定报销电话费的人员，由项目部根据工作需要和公司的报销标准每月列出
清单\岗位\金额。签审后进行报销。
e) 工地全面停工结束，只对未撤场的人员报销通讯费，其它人不再报销。工程全部结束后，不
再报销该费用。
5. 生活费：
a) 指该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括生活燃料、桶装水、方便面等）
b) 报销时所附单据：采购清单、报销单。
c) 报销签审流程：采购人→食堂验收人→报销人→项目经理
d) 采购与验收人严禁为同一人。
6. 运杂费：
a) 包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。
b) 报销时所附单据：运费发票（收据、收条）、采购入库单复印件；装卸费结算单：。
c) 报销签审流程：运费：领款人→报销人→项目经理；装卸费（水泥）：领款人→报销人→资料
员→项目经理（生产队长）。
7. 差旅费：
a) 是指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费、通讯费等。
b) 报销时所附单据：派差单、发票、领款单，
c) 报销签审流程：派差单：申请人→项目经理，
d) 注明出差事由，人数，人员明细，写个清单。一次发生的差旅一次报销，不能分次报销（个
人办私事及请假发生的费用不予报销）在出差所在地有住宿和食堂情况下，生活费和住宿费
不予报销。差旅费必须有票，无票按报销标准的70%报销。本地人回到本地办公事只报销到公司的往返路途中的差旅费。
e) 出差生活费补助30元/天.人。
f) 各项目出纳回公司报帐时间长短，根据情况不同，分别单独决定。
8. 交通费：
报销当天能往返发生的交通费用，参照差旅费执行。
9. 材料费：
a) 指设备、机具、周转材料、原材料、低值易耗品、机物料等生产类使用材料。
b) 报销所附票据：总收据或发票、采购明细单（供货清单）、材料采购计划单（并注明具体用途）、
入库单。
c) 报销签审流程：材料采购计划单：资料员（生产队长）→库管员→项目经理。采购明细单（供
货清单）：供应商→采购员→库管员；入库单：材料会计。报销单（付现款的情况下）：领款人→报销人→项目经理。
10. 机械设备维修费：
a) 指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。
b) 报销所附票据：发票、附机械设备修理计划安排表（或报修表）。
c) 报销签审流程：报修表：报修人→生产队长（项目经理）；报销单：领款人→报销人→项目
经理。
11. 业务招待费：
a) 指与客户发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、节日慰问品、顾问费、红包等。
b) 报销所附票据：发票或收据或领款单。
c) 报销签审流程：经办人（领款人）→报销人→项目经理
d) 有公司陪同人员参予的需陪同人员签字确认，票据必须有发生业务的时间和项目，具体招待
谁不能注明在票面上。
e) 公司严控业务招待费，各项目必须严格在限额内开支，超支由项目经理自负。
12. 工资、薪酬：
a) 指工地人员工资、加班费、奖金等。
b) 报销所附票据：工资表、考勤表，
c) 报销签审流程：考勤员（统计员）、生产队长、项目经理签字要齐全。
13. 租赁费：
a) 指机械设备租赁费、进场费、
b) 报销所附票据：发票或收据、机械设备租赁费用结算清单（要有我方保管员签字）、租凭合同
（注明名称、租赁时间、租赁单价）、入库单、出库单（退租单）。
c) 报销签审流程：同材料费
14. 水电费：
a) 指各项目水电费。
b) 报销所附票据：按发票或收据报销，票上要注明起止度数。用量、单价、金额。
c) 报销签审流程：领款人→报销人→项目经理。
d) 项目部最高水电费不得超出3000元/月，超出部分不予报销。
15. 分包工程费（人工、加工）费
a) 指分（外包）包工程款及人工费。（如打钻），
b) 报销所附票据：金申请所需资料：必须按公司统一格式表格填写资金申清单。内容填写必须
真实完整，签审齐全：
c) 报销签审流程：项目经理（队长）、项目出纳、资料员、申请人签字。
d) 此项费用由公司统一支付，各项目不再支付，每月上报分包工程量统计（由分包人、资料员、
生产队长、项目经理签字）
16. 生活用品维修费：生活用品的维修，所附单据与签审流程同14条水电费。
17. 其它费用：不属于以上费用全部归在此类。
三、其他
a) 如开车出差，发生的油费、过路过桥费、停车费计入车辆使用费，产生的住宿、生活补助
计入差旅费。
b) 医疗费与私人购买生活用品费用不予报销。属于工伤的医疗费，公司先垫付，结算时从项
目部奖金中扣除。
c) 劳保用品按标准发放，不能领超。
d) 春节补贴：因工地施工，驻守工地未回家过节的员工另单独补助300元/人。（指春节七天，
大年三十至初六在工地留守）在此期间未满七天按天数比例计算。
e) 业务招待费根据总工程量和工期进行总额控制，其费用的拨付根据现场情况由项目经理申
请公司财务与总经理审核支付。施工前期产量不多的情况下，由公司先垫付，经最终结算超出部分的费用从项目经理工资及奖金中扣除。
四、费用报销标准
1. 以上费用报销必须要持有票据方可报销，白条一律不予报销，请各工地出纳人员认真执行，公司出纳员也会依照以上要求审核执行。
2. 生活费每月按项目实际就餐人员人数结合考勤表和出差情况统计，泸定工地以每人每天≤10元标准核算。沙湾工地以每人每天≤12.5元标准核算（食堂菜谱由食堂提供计划，指定人采购，食堂验收，严禁采购与收货为同一人），
3. 差旅费报销标准按公司《差旅费报销标准》执行；附出差明细,人员,事由,人数.天数。
4. 话费标准:
公司部门经理50元/月 项目经理（队长）200元/月
班长100元/月 驾驶员100元/月
项目出纳100元/月 库管员50元\月
李丽花150元/月（资料主管） 曾明云150元/月（驾驶员兼出纳）
资料员学员满3个月后50元/月，能独立工作时报100元/月，其它岗位根据各工地需要经项目经理批准后50/月。
5. 管理人员每年有15天带薪假。
6.除以上规定外，所有付款单据必须由经办人、项目经理（队长）签字批准、 收款人签字、所有实物必须要经过验收并经验收人签字才可支付报销。
7.罚款和办私事不报销。
8.财务人员每月及时结算出各项目的总成本和单位成本。
有限公司
费用开支分类标准及报销制度
一、 费用开支类别：
1.办公费 2.车辆使用费 3.车辆修理费
4.通讯费 5.生活费 6.运杂费
7.差旅费 8.交通费 9.材料费
10.机械设备维修费 11.业务招待费 12.工资、薪酬
13.租赁费 14.水电费（驻地） 15.人工（加工）费
16. 生活用品维修费 17.其它费用
二、费用类别明细解释
1. 办公费：
a) 包括办公设备、办公用品、银行往来转账、快递信件、办公用设备维修维护等。
b) 办公用品的领用实行领用登记和以坏换新制度。
c) 报销时所附单据：采购计划单（报修单）、发票（收据）以及采购清单，
d) 报销签审流程：采购计划单：生产队长（资料员）→项目经理签字；采购清单上采购员与验
收人签字。报销单上：领款人→报销人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。
2. 车辆使用费：
a) 指车辆发生的油费、过路过桥费、上户费、审车费、保险费、停车费。
b) 报销时所附单据：发票、派车单、。
c) 报销签审流程：派车单：用车人申请→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销
人→用车人→项目经理签字→财务总监（经理）签字→总经理签字。
d) 其他：在报销单据上注明使用明细（车牌号、起始地点、时间、使用人员）。小票粘贴要规范。 e) 每次出车发生的费用必须一次性报销，不能分开报销。
3. 车辆修理费：
a) 指车辆保养和维修；
b) 报销时所附单据：发票、维修清单、请修单。
c) 报销签审流程：请修单：请修人→项目经理（生产队长）签字；报销单：领款人→报销人
→项目经理。
4. 通讯费：
a) 该项目发生的座机费、网费、手机话费。
b) 报销时所附单据：发票、电话费报销标准。
c) 报销签审流程：领款人→报销人→项目经理
d) 报销要求：对于固定报销电话费的人员，由项目部根据工作需要和公司的报销标准每月列出
清单\岗位\金额。签审后进行报销。
e) 工地全面停工结束，只对未撤场的人员报销通讯费，其它人不再报销。工程全部结束后，不
再报销该费用。
5. 生活费：
a) 指该项目所有员工生活开支、生活补助。（包括生活燃料、桶装水、方便面等）
b) 报销时所附单据：采购清单、报销单。
c) 报销签审流程：采购人→食堂验收人→报销人→项目经理
d) 采购与验收人严禁为同一人。
6. 运杂费：
a) 包括材料物资运费、上下装卸费、材料物资托运费。
b) 报销时所附单据：运费发票（收据、收条）、采购入库单复印件；装卸费结算单：。
c) 报销签审流程：运费：领款人→报销人→项目经理；装卸费（水泥）：领款人→报销人→资料
员→项目经理（生产队长）。
7. 差旅费：
a) 是指因公出差发生的住宿费、生活补助（远地）、交通费、通讯费等。
b) 报销时所附单据：派差单、发票、领款单，
c) 报销签审流程：派差单：申请人→项目经理，
d) 注明出差事由，人数，人员明细，写个清单。一次发生的差旅一次报销，不能分次报销（个
人办私事及请假发生的费用不予报销）在出差所在地有住宿和食堂情况下，生活费和住宿费
不予报销。差旅费必须有票，无票按报销标准的70%报销。本地人回到本地办公事只报销到公司的往返路途中的差旅费。
e) 出差生活费补助30元/天.人。
f) 各项目出纳回公司报帐时间长短，根据情况不同，分别单独决定。
8. 交通费：
报销当天能往返发生的交通费用，参照差旅费执行。
9. 材料费：
a) 指设备、机具、周转材料、原材料、低值易耗品、机物料等生产类使用材料。
b) 报销所附票据：总收据或发票、采购明细单（供货清单）、材料采购计划单（并注明具体用途）、
入库单。
c) 报销签审流程：材料采购计划单：资料员（生产队长）→库管员→项目经理。采购明细单（供
货清单）：供应商→采购员→库管员；入库单：材料会计。报销单（付现款的情况下）：领款人→报销人→项目经理。
10. 机械设备维修费：
a) 指生产用机械设备护理、修理费、原材料外加费。
b) 报销所附票据：发票、附机械设备修理计划安排表（或报修表）。
c) 报销签审流程：报修表：报修人→生产队长（项目经理）；报销单：领款人→报销人→项目
经理。
11. 业务招待费：
a) 指与客户发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、节日慰问品、顾问费、红包等。
b) 报销所附票据：发票或收据或领款单。
c) 报销签审流程：经办人（领款人）→报销人→项目经理
d) 有公司陪同人员参予的需陪同人员签字确认，票据必须有发生业务的时间和项目，具体招待
谁不能注明在票面上。
e) 公司严控业务招待费，各项目必须严格在限额内开支，超支由项目经理自负。
12. 工资、薪酬：
a) 指工地人员工资、加班费、奖金等。
b) 报销所附票据：工资表、考勤表，
c) 报销签审流程：考勤员（统计员）、生产队长、项目经理签字要齐全。
13. 租赁费：
a) 指机械设备租赁费、进场费、
b) 报销所附票据：发票或收据、机械设备租赁费用结算清单（要有我方保管员签字）、租凭合同
（注明名称、租赁时间、租赁单价）、入库单、出库单（退租单）。
c) 报销签审流程：同材料费
14. 水电费：
a) 指各项目水电费。
b) 报销所附票据：按发票或收据报销，票上要注明起止度数。用量、单价、金额。
c) 报销签审流程：领款人→报销人→项目经理。
d) 项目部最高水电费不得超出3000元/月，超出部分不予报销。
15. 分包工程费（人工、加工）费
a) 指分（外包）包工程款及人工费。（如打钻），
b) 报销所附票据：金申请所需资料：必须按公司统一格式表格填写资金申清单。内容填写必须
真实完整，签审齐全：
c) 报销签审流程：项目经理（队长）、项目出纳、资料员、申请人签字。
d) 此项费用由公司统一支付，各项目不再支付，每月上报分包工程量统计（由分包人、资料员、
生产队长、项目经理签字）
16. 生活用品维修费：生活用品的维修，所附单据与签审流程同14条水电费。
17. 其它费用：不属于以上费用全部归在此类。
三、其他
a) 如开车出差，发生的油费、过路过桥费、停车费计入车辆使用费，产生的住宿、生活补助
计入差旅费。
b) 医疗费与私人购买生活用品费用不予报销。属于工伤的医疗费，公司先垫付，结算时从项
目部奖金中扣除。
c) 劳保用品按标准发放，不能领超。
d) 春节补贴：因工地施工，驻守工地未回家过节的员工另单独补助300元/人。（指春节七天，
大年三十至初六在工地留守）在此期间未满七天按天数比例计算。
e) 业务招待费根据总工程量和工期进行总额控制，其费用的拨付根据现场情况由项目经理申
请公司财务与总经理审核支付。施工前期产量不多的情况下，由公司先垫付，经最终结算超出部分的费用从项目经理工资及奖金中扣除。
四、费用报销标准
1. 以上费用报销必须要持有票据方可报销，白条一律不予报销，请各工地出纳人员认真执行，公司出纳员也会依照以上要求审核执行。
2. 生活费每月按项目实际就餐人员人数结合考勤表和出差情况统计，泸定工地以每人每天≤10元标准核算。沙湾工地以每人每天≤12.5元标准核算（食堂菜谱由食堂提供计划，指定人采购，食堂验收，严禁采购与收货为同一人），
3. 差旅费报销标准按公司《差旅费报销标准》执行；附出差明细,人员,事由,人数.天数。
4. 话费标准:
公司部门经理50元/月 项目经理（队长）200元/月
班长100元/月 驾驶员100元/月
项目出纳100元/月 库管员50元\月
李丽花150元/月（资料主管） 曾明云150元/月（驾驶员兼出纳）
资料员学员满3个月后50元/月，能独立工作时报100元/月，其它岗位根据各工地需要经项目经理批准后50/月。
5. 管理人员每年有15天带薪假。
6.除以上规定外，所有付款单据必须由经办人、项目经理（队长）签字批准、 收款人签字、所有实物必须要经过验收并经验收人签字才可支付报销。
7.罚款和办私事不报销。
8.财务人员每月及时结算出各项目的总成本和单位成本。