费用报销管理制度
此文件版权属公司所有，未经许可，不午以任何方式外传
1．目的：规范公司各项报销管理流程，确保报销的准确和及时。 2．范围：适用于本公司所有报销业务。 3．定义：无 4．相关文件：无 5．职责： 5．1财务部
5．1．1对报销单据的完整性、真实性、合法性、准确性、规范性进行审核。 5．1．2报销款项的支付和借支款项的处理。
5．1．3依据相关法规进行报销业务的帐务处理、费用分析等。 5．2业务部门
5．2．1索取真实、有效、合法、准确的发票或税务机关认可的单据并在有效期内报销。5．2．2规范据实、完整填写报销单据，并把按规范分类整理好的原始单据粘贴附后。 5．2．3按审批权限交相关负责人审核及审批。 6．流程图：
7．内容
7．1报销的时限性：
7．1．1报销人员须遵循及时性原则进行报销。
7．1．2当月发生的费用在当月内完成报销，特殊情况当月不能报销的，需要部门负责人签字并在次月内进行报销。
7．1．3区域报销必在次月1日前将上月报销单据寄到公司。 7．2票据的合法性：
7．2．1所有费用报销均需提供真实合法原始单据。
7．2．2有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中
一个章，发票无效。
7．2．3财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。
7．2．4购买方名称必须是费用归属公司全称，公司名称不全或抬头开具个人，发票无效。 7．2．5发票上文字、数据清晰可见，模糊不清的发票不予报销。 7．3单据的规范性：
7．3．1所有原始单据需分类、有序的粘贴。
7．3．2 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。 7．3．3 增值税专用发票无需粘贴，需把抵扣联和报税联同时送交财务认证。
7．3．4财务部发现不按以上要求填制报销单据的，有权退回不予报销，直到单据符合标准。 7．4 YOS系统操作：
7．4．1申请人需准确填写归属主体、单据类别、费用类别、费用主题、金额等，并把相关合同、
协议、明细附件上传至附件中。 7．4．2跨公司业务的报销：
7．4．2．1报销必须对应到申请人社保归属公司。
7．4．2 ．2跨公司业务选取指定同事作为集团报销助理，协助报销人在系统中提交跨公司 业务的报销申请。
7．4．2 ．3报销助理只负责按照业务部门的要求进行系统的提交，具体的借款、报销、由实 际负责人和财务对接。（具体人员和名单详见附件一） 7．6预付款报销：
7．6．1相关部门因业务需要，需先预付款项后取得发票的，需在YOS中提交预付款申请，同时上传预付清单、合同或协议。
7．6．2商品采购：需凭采购订单、合同在YOS中请款，采购合同中需对商品主要内容特别是质量等级、交货的时间、地点、方式、支付金额和方式、双方权利及义务、理赔条款等信息约定清楚。零星采购金额在10000元以下、确实无法取得合同的除外。
7．6．3平台费用：平台提请预付款，原则上需提供合同，因电商行业的特殊性确实无法取得合同的，需提供网上协议或平台公示截图并加盖公章，在YOS中申请预付款的同时上传到到附件中。
7．6．4 安装服务：安装工程师需提前付款后获取发票的，需提供明细清单。
7．6．5押金保证金：因租房、投标等需预付押金、保证金，需提供合同或协议、同时取得对方的收款凭据。
7．6．6其他费用：水电、房租或其他需预付的款项，相关部门需提供符合预付条件的资料。 7．6．7预付款原则上需在当月报销，采购、各种平台费因特殊原因无法在当月取得发票，需在次月内取得发票并进行报销。 7．7采购款报销： 7．7．1商品采购：
7．7．1. 1货到票到：采购人员凭供应商送货单、发票仓库检收入库单等在YOS里申请报销。 7．7．1. 2货到票未到：对于货到入库、发票未到，需按合同付款的，由采购人员在YOS中请款，
部门负责人审批，财务负责人审批、金额较大时需总经理核准后付款。（原始单据：供应商签订的购货合同、入库单、凭供应商送货单、检收单、入库单、合同等） 7. 7. 2固定资产采购：
7．7．2. 1固定资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年； ③单位价值超过500元以上。包括厂房、机器设备、电子设备、办公家俱等。（原始单据：合同或协议、资产验收单，发票（固定资产采购不允许定额发票报销））
7. 7. 3办公费用及其他采购：需提供采购需求清单。（原始单据：采购清单、发票） 7．8 日常费用报销：
7．8．1差旅费用：包括出差有关的交通费、住宿费、差旅补助及各种杂费（订票费、行李托运 费、寄存费）等。（原始单据：人资批准的差旅申请单、发票）
7．8．2运费：为完成运输活动所反生的一切相关费用,包括发货运费、运输保险费。（原始单据 ：发票、物流公司物流清单）
7．8．3车辆使用费：车辆使用费是指公司车辆在使用过程中所发生的各种费用。车辆使用费包 括汽油费、通行费、过桥（江）费、停车费、养路费和车辆保险费，但不包括车辆修理费。（原始单据：发票）
7．8．4交通费：因公需要而使用的市内出租车、公交车等所发生的费用。（原始单据：发票） 7．8．5办公费：各种文具、纸张印刷品(包括各种规程、制度、报表、票据、账簿等的印刷费和购置费)、报纸杂志费、图书资料费、以及银行结算单据工本费等。（原始单据：发票、对方盖章的购货清单）
7．8．6通讯费：包括办公座机费、手机费。补贴给个人的通讯费因无法取得公司抬头的发票不予报销，按通讯补贴列入工资表中。（原始：发票）
7．8．7广告宣传费：企业开展业务宣传活动所支付的费用，主要是指未通过媒体传播的广告性 支出，包括企业发放的印有企业标志的礼品、纪念品、如意投、直通车、钻展、品销宝、推广费、 促销费等。（原始单据:发票（不允许定额发票）、合同或协议）
7．8．8服务费：安装服务费、审计、评估、咨询、律师、技术服务、参团服务、订单处理费(商家）、短信群发软件等各种软件购买费用、小家电物流服务_订单处理费(商家）、小家电物流服务_退货入仓费(商家)、小家电物流服务_正向配送费(商家)、信用卡支付服务费等。（原始单据：发票（不允许定额发票）、合同或协议）
7．8．9工资：是指发放员工的薪资，是雇主或者法定用人单位依据法律规定、或行业规定、或
根据与员工之间的约定，以货币形式对员工的劳动所支付的报酬。包括基本工资、奖金、绩效、 补贴等。(原始单据：相关审批人员审核签字后的工资表）
7．8．10员工保险费：员工的各种保险费，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险，生育保险，住房公积金等。（原始单据：缴费单、明细单）
7．8．11税费：企业按照国家税法规定的税率向税务部门交纳的税款。包括：关税、消费税、增 值税、营业税及附加、企业所得税、房产税、印花税、车船使用税等。（原始单据：缴税凭证和银行回单）
7．8．12业务招待费：企业为生产经营而发生的应酬费用。 包括为开展业务发生的餐费、烟、 酒、礼品等。（原始单据要求提供发票及购物清单，餐费1000元以上的要提供点菜单） 7．8．13福利费：职工因公发生的工伤医药费、部门聚餐、会议水果及零食、生日礼品、员工 结婚、生育、子系亲属丧事补贴等费用。（原始单据：发票，员工结婚要提供结婚证、生育要提供出生证明、丧事要提供死亡证明），此项费用由人资行政部请款。
7．8．14手续费：包括银行手续费、支付宝手续费、信用卡、花呗分期支付、花呗支付付款手续费。（原始单据：银行回单、支付宝支付截图等）
7．8．15折扣费：京东等各种平台的返利、返现退差、消费券、满减等费用。（原始单据要求提 供合同、协议）
7．8．16、装修费：装修店铺、办公场所、厂房等产生的费用。（原始单据：发票（不允许定 额发票）、装修合同、进度单、验收单）
7．8．17、房租：包括厂房、宿舍、办公场所、区域办事处、办事处门面等。（原始单据：房屋租赁合同、发票）
7．8．18、物业费：物业对房屋建筑及其设备、公用设施、绿化、卫生、交通、治安和环境等项目 进行日常维护、修缮、整治及提供其他与居民生活相关的服务所收取的费用。（原始单据：发票（不允许定额发票）、合同。）
7．8．19水电费：包括办公场所、宿舍等用水用电费用。（原始单据：发票、缴费清单） 7．8．20配件耗材:安装工具、管件、配件及其他安装服务耗材。（原始单据：发票、购货清单） 7. 9报销审批权限：
7．9．1 审批人：部门负责人-财务负责人-总经理，如涉及到两个以上部门的业务需提请相关部 门负责人审批。 7．9．2 YOS审批权限：
7．9．2. 1预付金额
7．9．2. 2预付金额>2000元
7．9．2. 3预付金额5000元以上的（平台费用10000以上，采购50000元以上）；部门负责人- 财务主管/ 经理-财务总监-总经理审批。
7．9．2. 4日常费用金额
7．9．2. 5日常费用金额>2000元
7．9．3. 1 武汉员工由申请人在YOS里打印纸质报销单并签字，同时将纸质发票提交出纳在YOS系统中做发票批注，再按审批权限找相应财务部负责人签字。
7．9．3. 2北京及外地员工统一由收发票人在YOS里做发票批注，武汉出纳见发票批注后打印报销
单，并按审批权限找相应财务负责人签字。
8、附则
本制度从宣布之日起生效，解释和修改权归属公司。
费用报销管理制度
此文件版权属公司所有，未经许可，不午以任何方式外传
1．目的：规范公司各项报销管理流程，确保报销的准确和及时。 2．范围：适用于本公司所有报销业务。 3．定义：无 4．相关文件：无 5．职责： 5．1财务部
5．1．1对报销单据的完整性、真实性、合法性、准确性、规范性进行审核。 5．1．2报销款项的支付和借支款项的处理。
5．1．3依据相关法规进行报销业务的帐务处理、费用分析等。 5．2业务部门
5．2．1索取真实、有效、合法、准确的发票或税务机关认可的单据并在有效期内报销。5．2．2规范据实、完整填写报销单据，并把按规范分类整理好的原始单据粘贴附后。 5．2．3按审批权限交相关负责人审核及审批。 6．流程图：
7．内容
7．1报销的时限性：
7．1．1报销人员须遵循及时性原则进行报销。
7．1．2当月发生的费用在当月内完成报销，特殊情况当月不能报销的，需要部门负责人签字并在次月内进行报销。
7．1．3区域报销必在次月1日前将上月报销单据寄到公司。 7．2票据的合法性：
7．2．1所有费用报销均需提供真实合法原始单据。
7．2．2有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中
一个章，发票无效。
7．2．3财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。
7．2．4购买方名称必须是费用归属公司全称，公司名称不全或抬头开具个人，发票无效。 7．2．5发票上文字、数据清晰可见，模糊不清的发票不予报销。 7．3单据的规范性：
7．3．1所有原始单据需分类、有序的粘贴。
7．3．2 报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。 7．3．3 增值税专用发票无需粘贴，需把抵扣联和报税联同时送交财务认证。
7．3．4财务部发现不按以上要求填制报销单据的，有权退回不予报销，直到单据符合标准。 7．4 YOS系统操作：
7．4．1申请人需准确填写归属主体、单据类别、费用类别、费用主题、金额等，并把相关合同、
协议、明细附件上传至附件中。 7．4．2跨公司业务的报销：
7．4．2．1报销必须对应到申请人社保归属公司。
7．4．2 ．2跨公司业务选取指定同事作为集团报销助理，协助报销人在系统中提交跨公司 业务的报销申请。
7．4．2 ．3报销助理只负责按照业务部门的要求进行系统的提交，具体的借款、报销、由实 际负责人和财务对接。（具体人员和名单详见附件一） 7．6预付款报销：
7．6．1相关部门因业务需要，需先预付款项后取得发票的，需在YOS中提交预付款申请，同时上传预付清单、合同或协议。
7．6．2商品采购：需凭采购订单、合同在YOS中请款，采购合同中需对商品主要内容特别是质量等级、交货的时间、地点、方式、支付金额和方式、双方权利及义务、理赔条款等信息约定清楚。零星采购金额在10000元以下、确实无法取得合同的除外。
7．6．3平台费用：平台提请预付款，原则上需提供合同，因电商行业的特殊性确实无法取得合同的，需提供网上协议或平台公示截图并加盖公章，在YOS中申请预付款的同时上传到到附件中。
7．6．4 安装服务：安装工程师需提前付款后获取发票的，需提供明细清单。
7．6．5押金保证金：因租房、投标等需预付押金、保证金，需提供合同或协议、同时取得对方的收款凭据。
7．6．6其他费用：水电、房租或其他需预付的款项，相关部门需提供符合预付条件的资料。 7．6．7预付款原则上需在当月报销，采购、各种平台费因特殊原因无法在当月取得发票，需在次月内取得发票并进行报销。 7．7采购款报销： 7．7．1商品采购：
7．7．1. 1货到票到：采购人员凭供应商送货单、发票仓库检收入库单等在YOS里申请报销。 7．7．1. 2货到票未到：对于货到入库、发票未到，需按合同付款的，由采购人员在YOS中请款，
部门负责人审批，财务负责人审批、金额较大时需总经理核准后付款。（原始单据：供应商签订的购货合同、入库单、凭供应商送货单、检收单、入库单、合同等） 7. 7. 2固定资产采购：
7．7．2. 1固定资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过一年； ③单位价值超过500元以上。包括厂房、机器设备、电子设备、办公家俱等。（原始单据：合同或协议、资产验收单，发票（固定资产采购不允许定额发票报销））
7. 7. 3办公费用及其他采购：需提供采购需求清单。（原始单据：采购清单、发票） 7．8 日常费用报销：
7．8．1差旅费用：包括出差有关的交通费、住宿费、差旅补助及各种杂费（订票费、行李托运 费、寄存费）等。（原始单据：人资批准的差旅申请单、发票）
7．8．2运费：为完成运输活动所反生的一切相关费用,包括发货运费、运输保险费。（原始单据 ：发票、物流公司物流清单）
7．8．3车辆使用费：车辆使用费是指公司车辆在使用过程中所发生的各种费用。车辆使用费包 括汽油费、通行费、过桥（江）费、停车费、养路费和车辆保险费，但不包括车辆修理费。（原始单据：发票）
7．8．4交通费：因公需要而使用的市内出租车、公交车等所发生的费用。（原始单据：发票） 7．8．5办公费：各种文具、纸张印刷品(包括各种规程、制度、报表、票据、账簿等的印刷费和购置费)、报纸杂志费、图书资料费、以及银行结算单据工本费等。（原始单据：发票、对方盖章的购货清单）
7．8．6通讯费：包括办公座机费、手机费。补贴给个人的通讯费因无法取得公司抬头的发票不予报销，按通讯补贴列入工资表中。（原始：发票）
7．8．7广告宣传费：企业开展业务宣传活动所支付的费用，主要是指未通过媒体传播的广告性 支出，包括企业发放的印有企业标志的礼品、纪念品、如意投、直通车、钻展、品销宝、推广费、 促销费等。（原始单据:发票（不允许定额发票）、合同或协议）
7．8．8服务费：安装服务费、审计、评估、咨询、律师、技术服务、参团服务、订单处理费(商家）、短信群发软件等各种软件购买费用、小家电物流服务_订单处理费(商家）、小家电物流服务_退货入仓费(商家)、小家电物流服务_正向配送费(商家)、信用卡支付服务费等。（原始单据：发票（不允许定额发票）、合同或协议）
7．8．9工资：是指发放员工的薪资，是雇主或者法定用人单位依据法律规定、或行业规定、或
根据与员工之间的约定，以货币形式对员工的劳动所支付的报酬。包括基本工资、奖金、绩效、 补贴等。(原始单据：相关审批人员审核签字后的工资表）
7．8．10员工保险费：员工的各种保险费，包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险，生育保险，住房公积金等。（原始单据：缴费单、明细单）
7．8．11税费：企业按照国家税法规定的税率向税务部门交纳的税款。包括：关税、消费税、增 值税、营业税及附加、企业所得税、房产税、印花税、车船使用税等。（原始单据：缴税凭证和银行回单）
7．8．12业务招待费：企业为生产经营而发生的应酬费用。 包括为开展业务发生的餐费、烟、 酒、礼品等。（原始单据要求提供发票及购物清单，餐费1000元以上的要提供点菜单） 7．8．13福利费：职工因公发生的工伤医药费、部门聚餐、会议水果及零食、生日礼品、员工 结婚、生育、子系亲属丧事补贴等费用。（原始单据：发票，员工结婚要提供结婚证、生育要提供出生证明、丧事要提供死亡证明），此项费用由人资行政部请款。
7．8．14手续费：包括银行手续费、支付宝手续费、信用卡、花呗分期支付、花呗支付付款手续费。（原始单据：银行回单、支付宝支付截图等）
7．8．15折扣费：京东等各种平台的返利、返现退差、消费券、满减等费用。（原始单据要求提 供合同、协议）
7．8．16、装修费：装修店铺、办公场所、厂房等产生的费用。（原始单据：发票（不允许定 额发票）、装修合同、进度单、验收单）
7．8．17、房租：包括厂房、宿舍、办公场所、区域办事处、办事处门面等。（原始单据：房屋租赁合同、发票）
7．8．18、物业费：物业对房屋建筑及其设备、公用设施、绿化、卫生、交通、治安和环境等项目 进行日常维护、修缮、整治及提供其他与居民生活相关的服务所收取的费用。（原始单据：发票（不允许定额发票）、合同。）
7．8．19水电费：包括办公场所、宿舍等用水用电费用。（原始单据：发票、缴费清单） 7．8．20配件耗材:安装工具、管件、配件及其他安装服务耗材。（原始单据：发票、购货清单） 7. 9报销审批权限：
7．9．1 审批人：部门负责人-财务负责人-总经理，如涉及到两个以上部门的业务需提请相关部 门负责人审批。 7．9．2 YOS审批权限：
7．9．2. 1预付金额
7．9．2. 2预付金额>2000元
7．9．2. 3预付金额5000元以上的（平台费用10000以上，采购50000元以上）；部门负责人- 财务主管/ 经理-财务总监-总经理审批。
7．9．2. 4日常费用金额
7．9．2. 5日常费用金额>2000元
7．9．3. 1 武汉员工由申请人在YOS里打印纸质报销单并签字，同时将纸质发票提交出纳在YOS系统中做发票批注，再按审批权限找相应财务部负责人签字。
7．9．3. 2北京及外地员工统一由收发票人在YOS里做发票批注，武汉出纳见发票批注后打印报销
单，并按审批权限找相应财务负责人签字。
8、附则
本制度从宣布之日起生效，解释和修改权归属公司。